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资金周转率存在的问题及整改措施

时间:2014-02-13   访问量:3908

 

根据公司关于贯彻执行集团公司《优化“五率”实施方案》的通知,我公司“资金周转率小组”针对影响资金周转速度的因素,进行了全面的排查和分析,并对照中金黄金股份有限公司的奋斗目标,制定了相应的整改措施,确保资金周转率在年预算2.77次/年的基础上,达到2.8次/年。

一、影响资金周转率主要的原因和存在问题的分析

1、应收款项方面

我公司产品黄金全都是销售给河南三门峡黄金冶炼有限公司的,货款回笼速度较快;其它含金物料销售都是对方先付款后发货,存在问题就是结算的速度比较慢。

2、预付款项方面

我公司预付款项数额较大,年初余额为6423.17万元,主要是原料的预付款,目前原料都是卖方市场,为了稳定供应商,根据他们要求需支付一定的预付款。

3、存货方面 

存货年初余额为17843.04万元,其中:在产品余额为11646.80万元,在产品流程金数量占了很大的比重,主要是我公司的生产工艺条件的特性,在正常生产周期内一般无法取出,只有提高工艺技术水平,将流程金的数量控制在一定

的范围,减少资金占用。

二、针对以上影响我公司资金周转速度的因素,我们将采取以下措施:

1、产品销售方面

(1)加强与原料采购部门的联系,以采购量定销售量,尽量避免被动销售。

(2)加速销售资金的回笼速度,产品确认销售后,及时与对方沟通催回货款;加快其它含金物料的结算工作,减少应收帐款余额。

2、预付款项方面

(1)完善大额资金使用管理制度,尽量控制预付款项的支出,尽量做到货到付款,降低资金占用的风险。

(2)加快结算工作,在规定的时间内及时清理预付款项,并积极与公司质检部门和供货商协商,尽快报出品位,尽早结算,降低预付款项的余额。

3、存货方面

我公司目前存货的数量金额较大,针对这一问题将采取以下措施,制定合理的原料库存,减少资金占用:

(1)在金精矿的采购中,继续完善原料的定额管理,制定出原料库存最合理上下线,根据当月生产作业计划和原料库存情况,在保证正常生产的前提下,将库存控制在1个月的处理量内。                                                                                             (2)调整采购方法:一、含碳矿及回收率差的矿不采购。二、高品位高砷矿根据生产需要计划采购。三、依据生产配矿需要先做实验,根据实验结果计划采购。

(3)减少其它辅助产品金属量库存,在价格合适的情况下及时销售。今年准备将539公斤成品银及时销售,可降低产品的库存,减少资金占用。

(4)存货中的流程金数量和金额都比较大,将通过以下措施来解决:一、减少生产流程中的含金物料的库存,定期处理回流中间含金物料积压的资金。二、优化工艺流程,在保证工艺指标稳定的情况下,简化工艺流程,减少因流程复杂或冗长而造成的金属量积压。三、通过对各流程段的沉淀池和回收设施定期清理,减少金属量的积压。四、对可能沉金的设备实施定期检查和清理,使其沉积的金属量及时进入流程并产出。

根据股份公司流动资金周转率由2.41次/年上升到2.8次/年的奋斗目标,结合我公司的实际情况,将流动资产总额在年初的24898万元,控制在21000万元范围内,其中:预付账款6423万元控制在4500万元内;存货16089.47万元控制在15500万元;货币资金控制1000万元。通过以上指标的控制,在总收入不变的前提下,流动资金周转率次数达到2.88次/年。流动资金周转率的提高,说明了我公司的偿债能力和盈利能力的加强,可利用一定的资金及时归还银行借款,减少财务费用的支出,企业的经济效益进一步提高。


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